相关推荐： 现金流量管理存在的问题 现金流量管理的意义 现金流量管理的概念 现金流量两种方法 现金流量管理的方式 现金流量管理的相关理论 现金流量管理有哪些指标 如何处理现金流量 现金流量管理开题报告 加强现金流量管理的措施 如何有效管理现金流量 现金流量管理的方法 现金流如何管控 现金流量管理有问题的公司有哪些 现金流量管理国外研究现状 现金流量管理的措施 如何做好现金流量管理 现金流量管理分析 现金流量管理概念 如何进行现金流量的分析 如何进行现金流量管理工作 如何加强现金流量管理 分公司如何进行现金流量管理 现金流量管理方法有哪些 现金流量管理的理论基础 现金流量管理的内容 现金流量管理国内外文献综述 现金流量管理的重要性 现金流量管理的原则 现金流量管理存在问题的公司 如何进行现金流量管理 现金流管理的方法 怎样才是好的现金流管理公式 如何做好现金流管理 现金流量管理分析论文 现金流量的分析
如何进行现金流量管理
现金流量始终是制约企业发展的一个稀缺资源，那么对于现金流量要如何管理呢?下面跟着小编一起来探讨如何进行现金流量管理。
现金流量管理之定期编制现金流量表和现金预算表
有些企业出于应付年报的需要，将现金流量表一编了事，并没有把现金流量表作为理财的有效工具。事实上，作为反映企业在一定时期内现金的流入和流出情况的现金流量表，能够说明企业一定时期内现金流入和流出的来龙去脉，反映企业一定时期的偿债能力、支付股利的能力、未来获取现金的能力以及企业的投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响，有助于对企业整体的财务状况作出客观评价。因此，在实务工作中，企业应当每月编制现金流量表，并将事前的预测与事后分析相结合，即对现金流量完成情况进行事后分析，又在分析的基础上编制下期的现金预算表。只有把现金流量表作为日常管理、调度和控制现金的有效工具，现金流量才能被真正控制住。现金预算可按以下方法编制：先假定目前经营活动现金流量的结构百分比具有代表性(也可以三年或五年的平均数)，根据目前有关数据和计划的销售额来预测未来的现金流入量与流出量。假定ABC公司，今年的销售额为1000万元，销售实际收到现金800万元，预计明年销售可增长5%，预计经营活动的结构百分比不会有大的变动，则ABC公司的销售收现比 =销售收现÷销售额=800÷1000=80%，预计销售商品的现金流入=[销售额(1+预计销售增长率)]×销售收现比=1000(1+5%)×80% =840(万元)。假定ABC公司目前经营活动现金流入流出比(即流入÷流出)为1.4，购买商品和劳务支付的现金占经营活动现金流出的百分比为50%，则预计经营活动的现金流出=预计的商品销售收入÷经营活动现金流入流出比=1000÷1.4= 714万元，预计购买商品和劳务支付的现金=经营现金流出×购买商品和劳务支付的现金占经营活动现金流出百分比=714×50%=357万元。用同样的方法可以计算出其他项目的数额。
请关闭浏览器的畅读模式或者取消屏蔽JavaScript的正常运行，避免出现内容显示不全或者段落错乱。
原网页地址：https://www.26qy.com/xuexila/584861534.html